Unidades Administrativas

Unidad Administrativa de quien depende: Despacho de la Dirección de Presupuesto de la Nación.

Objetivo

Facilitar el desarrollo y cumplimiento de las actividades y funciones de la Dirección, a través de mecanismos de aplicación de planes estructurados para la ejecución del proceso presupuestario.

Funciones

• Elaborar, revisar y actualizar los Manuales Operativos del Proceso Presupuestario, como instrumento y guía para su aplicación en las instancias correspondientes.
• Evaluar técnicamente y dar seguimiento a los estudios e investigaciones en el ámbito  de las nuevas metodologías aplicables al proceso presupuestario.
• Definir las Políticas Presupuestarias sobre las cuales las entidades elaborarán sus anteproyectos de Presupuesto, cada año.
• Elaborar el borrador de la Exposición de Motivos, para la presentación del proyecto de Ley de Presupuesto General del Estado, ante la Asamblea Nacional.
• Preparar y presentar al Director, las notas técnicas para la ejecución del Presupuesto General del Estado que deban ser aplicadas por las instituciones públicas.
• Preparar y someter a la aprobación del Director, el plan de trabajo de las unidades  administrativas de la Dirección, supervisar la implementación y su cumplimiento, así como los asuntos administrativos en materia de compra de equipos, materiales, útiles de oficina, recursos   humanos, entre otros temas.
• Elaborar la Memoria anual de la Dirección, en coordinación con las diferentes unidades.
• Presentar el Plan de Capacitación del personal de la Dirección, con las propuestas de las temáticas, fechas de ejecución y modalidad prevista y presentar un informe semestral con el resultado de las temáticas contempladas, la cantidad de personal capacitado y recomendaciones para la incorporación de otras acciones complementarias.

Unidad Administrativa de quien depende: Despacho de la Dirección de Presupuesto de la Nación.

Objetivo

Establecer el sistema informático, según las necesidades de información de la Dirección, utilizando herramientas tecnológicas innovadoras para facilitar los procesos y documentos requeridos por el Sistema de Administración Presupuestaria.

Funciones

• Evaluar y analizar las necesidades de equipos, programas, capacidades y características de instalación, para facilitar la ejecución del proceso presupuestario. 
• Diseñar los sistemas, procedimientos y formatos informáticos, en coordinación con las unidades administrativas de la Dirección y de los sistemas de la Administración Financiera. 
• Preparar los diagramas de flujo, organización de archivos y captura de datos, programas de procesamiento y seleccionar el lenguaje más adecuado para cada trabajo y para la instalación en su 
• Generar la captura de datos conforme a los diseños establecidos, previo control por parte del usuario de los datos fuentes. 
• Procesar en el sistema informático, las entradas depuradas, para la elaboración de los documentos requeridos en todas las etapas y fases del proceso presupuestario.
• Desarrollar y mantener actualizados los manuales de los sistemas de procesamiento diseñados, así como de los procedimientos y normas de ejecución de todos los trabajos ejecutados a través del Departamento de Cómputo. 
• Elaborar y presentar a la Dirección, los costos de todas las actividades y datos, tanto lo relativo a los sistemas existentes como a los que se planean diseñar y aplicar en el futuro.
• Establecer, la carga del Presupuesto General del Estado en cada vigencia fiscal, su cierre y liquidación, en coordinación con la Contraloría General de la República y la Dirección Nacional de Contabilidad. 
• Llevar a cabo periódicamente, estudios y evaluaciones sobre la eficiencia y eficacia con los que operan los sistemas en uso, proponiendo mejoras requeridas para modernizar el proceso presupuestario, a través del sistema informático

Unidad Administrativa de quien depende: Despacho de la Dirección de Presupuesto de la Nación.

Objetivo

Fortalecer la administración presupuestaria implementando mejoras continuas al proceso presupuestario, mediante herramientas de proyecciones anuales y multianuales, que priorice la asignación de recursos, en las entidades públicas alineando sus estructuras programáticas en concordancia con las prioridades institucionales definidas en sus Planes Estratégicos, las prioridades sectoriales definidas en los Planes Sectoriales, las prioridades nacionales definidas en el Plan Estratégico de Gobierno, Plan Nacional de Desarrollo y objetivos de alto nivel en un marco de sostenibilidad fiscal y presupuestaria para el desarrollo integral del país y mejoras en las condiciones de vida de la población.

Funciones

• Establecer metodologías, procesos, lineamientos, líneas base y escenarios probables, para la proyección anual y multianual de gastos priorizados, sobre los cuales se asignen recursos en los programas del presupuesto de las entidades públicas, alineados con las políticas definidas en el Plan Estratégico de Gobierno, el Marco del Gasto de Mediano Plazo y el Marco Fiscal de Mediano Plazo. 
• Diseñar la metodología a utilizar y el Manual para la elaboración de las Estructuras Programáticas de las Entidades Públicas, con un enfoque a resultados (productos, objetivos, metas e indicadores) de cada programa presupuestario, manteniendo su revisión y actualización permanente. 
• Elaborar el Marco Presupuestario de Mediano Plazo, como instrumento para determinar los recursos sobre los cuales las entidades públicas deben elaborar sus anteproyectos de presupuesto, en coordinación con las Direcciones de Políticas Públicas, Financiamiento Público e Ingresos. 
• Desarrollar herramientas y lineamientos metodológicos en el marco del método del presupuesto basado en resultados, que faciliten a las entidades públicas mejorar la calidad del gasto público hacia la generación de Valor Público. 
• Establecer métodos y técnicas para la priorización de las asignaciones por parte de las entidades, según naturaleza de los gastos requeridos en los programas presupuestarios, productos, metas e indicadores para la programación y formulación de la propuesta del proyecto de ley del Presupuesto General del Estado, dentro del marco presupuestario y fiscal establecido.
• Generar el Documento de Estrategia Presupuestaria para la discusión política de los programas, proyectos y priorización de asignación de recursos según el espacio fiscal, reglas y políticas presupuestarias determinadas.
• Construir escenarios de línea base por entidad, considerando la especificidad del tipo de gasto y el programa, para proyección de gastos incluyendo nuevas políticas y restricciones fiscales, en coordinación con la información y detalles proporcionados por las Direcciones de Políticas Públicas, Tesorería General del Estado, Ingresos, Financiamiento Público, Programación de Inversiones y la Contraloría General de la República.
• Proyectar los gastos sobre la definición del año fiscal que será la base para la programación multianual y el proceso de formulación presupuestaria, de acuerdo al método de presupuesto basado en resultados y el marco del presupuesto de mediano plazo.
• Vincular y compatibilizar los presupuestos con los planes de desarrollo a nivel institucional, sectorial y nacional según prioridades gubernamentales, tanto en sus aspectos físicos como financieros, utilizando estrategias o ejes de acción, metas fiscales, productos, resultados esperados, indicadores, clasificaciones del gasto abierto por programas e indicadores.
• Compatibilizar las proyecciones financieras de ingresos y gastos, tanto del Gobierno Central como del Sector Descentralizado, para establecer las cifras tope institucionales con la información de los recursos físicos y monetarios, actividades, productos y resultados, impactos esperados e indicadores, para elaborar el borrador del proyecto de ley de Presupuesto General del Estado.
• Elaborar y actualizar los manuales de Clasificación Presupuestaria de Ingresos y Gastos, Formulación y Ejecución Presupuestaria, Presupuesto basado en Resultados, la Clasificación Sectorial Institucional, el Marco del Gasto de Mediano Plazo y el Documento de Estrategia Presupuestaria, que serán las herramientas de trabajo utilizadas durante el proceso presupuestario y sus distintas fases, así como para las capacitaciones al personal participante en la Administración Presupuestaria y Financiera del Sector Público.
• Desarrollar procedimientos, normas, lineamientos y coordinar las publicaciones presupuestarias, como instrumentos para el desarrollo de las distintas fases del proceso presupuestario, orientados a lograr consistencia en el manejo de la información para mejorar la calidad del gasto público.
• Elaborar el anteproyecto y mensualización de la deuda pública, en coordinación con la Dirección de Financiamiento Público, para determinar los ingresos de capital que financiarán el Presupuesto General del Estado y los compromisos financieros generados en el servicio de la deuda.
• Elaborar el proyecto de Presupuesto General del Estado con el detalle de los Programas Presupuestarios, utilizando el método de presupuesto basado en resultados dentro del marco de gasto de mediano plazo, que contiene los gastos a atender durante la vigencia fiscal siguiente por cada una de las entidades del Sector Público y los ingresos que financian dichos gastos, los Programas, productos, metas e indicadores.
• Aportar insumos disponibles para la elaboración de los informes de ejecución del Presupuesto General del Estado que permita verificar el cumplimiento de los programas, metas e indicadores.
• Elaborar el Presupuesto Plurianual Consolidado en base a las proyecciones de ingresos y gastos, priorizando los programas presupuestarios plurianuales por entidad y los objetivos y metas de las acciones del gobierno, en coordinación con los Analistas a cargo del presupuesto de cada entidad.
• Preparar las estadísticas de empleo y salarios del sector público, como información básica para las proyecciones anuales y multianuales en servicios personales.

Unidad Administrativa de quien depende: Departamento de Planificación Presupuestaria.

Objetivo

Elaborar la programación del Presupuesto General del Estado, de acuerdo a las proyecciones de ingresos, gastos y financiamiento de planes, programas y proyectos del Sector Público plurianuales dentro del marco presupuestario de mediano plazo, el marco fiscal de mediano plazo y el Documento de Estrategia Presupuestaria.

Funciones

• Establecer la metodología base para la proyección de gastos multianuales por entidad pública, considerando la clasificación programática, que permita el cálculo de las líneas base plurianuales, armonizado con el Plan Estratégico de Gobierno, las políticas públicas y la estimación de los montos a considerar en el proyecto de presupuesto de cada vigencia fiscal.
• Elaborar la herramienta metodológica para establecer el Marco del Gasto de Mediano Plazo (MGMP), como instrumento para determinar los recursos sobre los cuales las entidades públicas deben elaborar sus anteproyectos de presupuesto, en coordinación con la información que proporcionan las Direcciones de Políticas Públicas, Financiamiento Público e Ingresos.
• Calcular las Cifras Tope, a partir de líneas de base proyectadas por cada entidad pública, para el cumplimiento del límite del espacio fiscal calculado por el marco fiscal establecido de mediano plazo (Políticas Públicas), priorizados por programas, con base en el método de presupuestación basado en resultados, armonizado con los instrumentos de planificación de estrategia de gobierno, el plan quinquenal de inversiones públicas y sectoriales.
• Definir las proyecciones de los ingresos y la deuda del Gobierno Central para elaborar el Anteproyecto de Presupuesto de Ingresos y del Servicio de la Deuda Pública. 
• Desarrollar el Documento de Estrategia Presupuestaria con el análisis de los cálculos de las Cifras Tope establecidas a las entidades públicas, manteniendo su actualización permanente en cuanto a montos, objetivos, resultados esperados, metas e indicadores asociados a los programas presupuestarios. 
• Establecer la metodología para la elaboración y desarrollo del Manual para conformar las Estructuras Programáticas de las entidades del Sector Público utilizando el Presupuesto basado en Resultados, vinculando los programas presupuestarios con las prioridades de desarrollo, integradas al logro de resultados asociados a un objetivo de política pública para orientar la asignación de recursos, que reflejen productos, metas e indicadores de los programas presupuestarios, en conjunto con los Analistas a cargo del Presupuesto de cada entidad pública. 
• Elaborar informes sobre el Balance del Sector Público No Financiero según esquema internacional, dentro de los límites del Marco del Gasto de Mediano Plazo, para garantizar la sostenibilidad anual del presupuesto. 
• Preparar el Balance Consolidado del Presupuesto, que refleje el cumplimiento de las metas fiscales y de la Ley de Responsabilidad Social Fiscal, garantizando la sostenibilidad fiscal y el equilibrio presupuestario. 
• Sistematizar el cierre mensual del Presupuesto de Ingresos y Gastos del Gobierno Central, en coordinación con la Contraloría General de la República, que garantice el registro de la ejecución presupuestaria. 
• Elaborar y actualizar los manuales de procedimientos y normas presupuestarias, adecuándolos a las innovaciones internacionales y a los requerimientos de información de los sistemas y nuevas técnicas, para mejorar las capacidades y competencias en la gestión presupuestaria, que contribuya a la mejora de la calidad del gasto público. 
• Ajustar las Clasificaciones Complementarias económica, funcional, sectorial y regional según el concepto del gasto y actualizar los datos con los Analistas de Presupuesto asignados a cada entidad pública, que garantice una adecuada ubicación de los tipos de gastos, permitiendo emitir informes según las necesidades de información para la toma de decisiones. 
• Elaborar el programa de capacitación y actualización de los servidores públicos que gestionan y operan en el contexto de la Administración Presupuestaria, que permita el incremento anual de la adopción de una cultura de resultados en los servidores públicos y la certificación en los diversos niveles de responsabilidad, para todos los preceptos conceptuales y normativos en el contexto de la Administración Presupuestaria. 
• Vincular, para compatibilizar los presupuestos con los planes de desarrollo a nivel institucional, sectorial y nacional, tanto en sus aspectos físicos como financieros, como en cumplimiento de sus objetivos de desempeño, metas e indicadores establecidos. 
• Asesorar a las entidades en la construcción indicadores de producto y resultado, aplicando la metodología de marco lógico y del enfoque de gestión para resultados, asegurando que aporten información de los programas y proyectos, para fortalecer los mecanismos de transparencia y rendición de cuentas y mejorar la calidad del gasto. 
• Compatibilizar las proyecciones financieras de ingresos y gastos, tanto del Gobierno Central como del Sector Descentralizado, para la elaboración del borrador del proyecto de Presupuesto General del Estado. 
• Elaborar el anteproyecto y mensualización de la deuda pública en coordinación con la Dirección de Financiamiento Público, que es la base para incorporar la información de la deuda pública y su servicio, al borrador del proyecto de Ley del Presupuesto General del Estado. 
• Elaborar el proyecto de Presupuesto General del Estado con los ingresos estimados y la asignación de gastos para ejecutar los planes, programas, proyectos e indicadores articulados con las políticas públicas y reglas fiscales, utilizando el método de presupuesto basado en resultados y el marco presupuestario de mediano plazo. 
• Aportar insumos relativos a datos económicos y financieros, para la elaboración de los informes de ejecución del Presupuesto General del Estado, que sea fuente fidedigna para verificar cumplimientos y establecer acciones correctivas. 
• Promover la revisión, análisis y actualización de las Estructuras Programáticas y de las Clasificaciones Complementarias, según propuestas que presenten las entidades públicas o que se generen de la ejecución presupuestaria, en coordinación con los Analistas a cargo del presupuesto de las entidades públicas. 
• Aportar e interactuar en la información y proceso de generación de los Créditos Adicionales al Presupuesto General del Estado, de acuerdo a los informes de ejecución presupuestaria de las entidades públicas y comportamiento de los ingresos que los sustentan, así como en la actualización de las aprobaciones emitidas por la Comisión de Presupuesto de la Asamblea Nacional. 
• Elaborar y revisar los informes de evaluación presupuestaria, a fin de verificar desviaciones en el proceso de ejecución, recomendar ajustes y corregir acciones, en coordinación con los Analistas a cargo de los presupuestos de las instituciones públicas. 
• Preparar el cierre y liquidación del Presupuesto General del Estado, en conjunto con la Contraloría General de la República, para la presentación de la información de la ejecución del ejercicio fiscal correspondiente.

Unidad Administrativa de quien depende: Departamento de Planificación Presupuestaria.

Objetivo

Diseñar las series estadísticas de ejecución de gastos, programas, productos, metas e indicadores presupuestarios, que faciliten las proyecciones presupuestarias para vincular las prioridades de desarrollo con el gasto público y la asignación de recursos a resultados prioritarios para la población.

Funciones

• Elaborar series estadísticas relativas a los gastos por Sector, Área, Provincia, Entidad e Indicadores de gestión de los programas presupuestarios, que provea información orientada a la programación de los recursos públicos.
• Diseñar y desarrollar las estadísticas e indicadores de los Programas Presupuestarios y suministrar los datos, para la elaboración de la política presupuestaria e informes de ejecución y la elaboración de publicaciones sobre estadísticas relevantes del presupuesto.
• Elaborar Estadísticas de Empleo y Salarios en el Sector Público, para proporcionar información básica y oportuna, destinada a facilitar las proyecciones anuales y multianuales del grupo de gastos de Servicios Personales.

Unidad Administrativa de quien depende: Despacho de la Dirección de Presupuesto de la Nación.

Objetivo

Administrar y definir las normas, mecanismos y metodología para la construcción, seguimiento y evaluación de las metas físicas, financieras y de indicadores de desempeño durante la ejecución presupuestaria y emitir informes de avance de la ejecución presupuestaria incluyendo metas e indicadores, evaluando sus productos y resultados en atención a la mejora de la calidad del gasto, para facilitar el proceso de toma de decisiones de acuerdo a los objetivos propuestos en los Planes Estratégicos y Operativos.

Funciones

• Elaborar normas, procesos y metodologías específicas de monitoreo y evaluación con indicadores cuantitativos y cualitativos, que permitan medir la entrega de bienes y servicios definidos a través de los productos de los programas presupuestarios que se estén ejecutando, así como la ejecución físico y financiera del presupuesto para poder pronunciarse sobre medidas de calidad del gasto.
• Establecer los criterios para el monitoreo y evaluación de los Programas Presupuestarios a través de los indicadores de gestión y desempeño, estableciendo el cumplimiento de los programas presupuestarios y su alineación a los planes estratégicos.
• Diseñar y establecer los lineamientos para el monitoreo sistemático y continuo del desempeño en la ejecución del presupuesto y en el seguimiento de políticas, reglas fiscales, resultados prioritarios y objetivos estratégicos institucionales y su contribución a la calidad del gasto público.
• Definir las técnicas de seguimiento y monitoreo, para la verificación del Informe trimestral de Ejecución Física y Financiera del Presupuesto de Inversiones Públicas, según Sector, Provincia, Área y Entidad.
• Analizar la efectividad de las intervenciones respecto de los resultados del desempeño de la gestión presupuestaria, con el propósito de contribuir a la verificación de la calidad del uso de fondos públicos, la provisión de los servicios y de los procesos de soporte críticos, con un plan de acción de corto plazo, para mitigar desvíos identificados.

Para el mejor desarrollo de sus funciones, cuenta con las siguientes Secciones: Monitoreo y Seguimiento, y Evaluación y Calidad del Gasto.

Unidad Administrativa de quien depende: Departamento de Monitoreo y Evaluación de Programas Presupuestarios.

Objetivo

Ejecutar el monitoreo de la ejecución físico, financiera y de desempeño del Presupuesto General del Estado, llevar a cabo el análisis de los datos de los resultados de programas presupuestarios, y hacer recomendaciones para la mejora del desempeño, disminuir brechas y tomar decisiones a fin de que los programas presupuestarios faciliten las soluciones de corto y mediano plazo de las necesidades de su población objetivo.

Funciones

• Definir la metodología y procedimientos para el monitoreo de los programas presupuestarios que determine indicadores, fórmulas, métodos y frecuencia de recolección, estructura de análisis y procesamiento de los datos, así como la comunicación y difusión de los hallazgos.
• Desarrollar y mantener un módulo de Monitoreo de la Ejecución Presupuestaria que facilite la carga, análisis y reportes del desempeño de los indicadores.
• Realizar el monitoreo continuo del desempeño de las políticas y reglas fiscales, así como de los objetivos prioritarios estratégicos institucionales.
• Emitir informes periódicos sobre el desempeño de la gestión presupuestaria y los programas prioritarios, explicando posibles comportamientos en aquellas actividades que muestran desviaciones con respecto a los resultados previstos y potenciales acciones para la toma de decisiones.

Unidad Administrativa de quien depende: Departamento de Monitoreo y Evaluación de Programas Presupuestarios

Objetivo

Evaluar la ejecución del Presupuesto General del Estado en cuanto al desempeño de programas presupuestarios a través de la definición de metodologías de evaluación que permitan analizar y valorar los cambios producidos por las intervenciones en las condiciones de la población objetivo y con ello tomar decisiones para mejorar la calidad de los bienes y servicios públicos entregados a la ciudadanía y mejorar la eficiencia del gasto público ejecutado en el Presupuesto General del Estado.

Funciones

• Establecer los criterios y metodología de evaluación del resultado de la ejecución de los programas presupuestarios, para evaluar el cumplimiento de objetivos a partir de metas establecidas e indicadores de desempeño, así como la eficiencia del gasto público.
• Determinar los medios de verificación de la información que garanticen la veracidad de los datos con el soporte de avances físicos y financieros y de desempeño.
• Recomendar, supervisar y coordinar evaluaciones externas en aquellos programas de alta incidencia e impacto en asignación de recursos, costo-beneficio, cobertura, calidad del gasto, logro de políticas públicas, con la finalidad de obtener mejores criterios para focalizar los recursos hacia lo realmente relevante.
• Analizar y evaluar programas de beneficio social y ayudas enfocadas a favorecer emprendimientos, recomendando diferentes criterios para focalizar recursos en programas que coadyuven a mejorar la calidad de vida de la población y emitir conceptos sobre los hallazgos a fin de tomar decisiones para la mejora de la calidad del gasto público.

Unidad Administrativa de quien depende: Despacho de la Dirección de Presupuesto de la Nación.

Objetivo

Asesorar, evaluar y recomendar en materia de administración presupuestaria a las entidades públicas que conforman el Órgano Ejecutivo, el Órgano Legislativo, el Órgano Judicial, Organismos Independientes y Municipios del país, en el proceso de la formulación de sus Anteproyectos de Presupuesto, asignación de recursos y posterior seguimiento de sus resultados para determinar el cumplimiento de objetivos, programas y metas en el marco del Plan Estratégico de Gobierno.

Funciones

• Revisar, analizar y recomendar los anteproyectos presentados por las entidades públicas y municipios para la toma de decisiones presupuestarias y financieras, teniendo presente la priorización del gasto público, su financiamiento y resultados esperados.
• Evaluar las asignaciones presupuestarias mensuales solicitadas por las entidades del Gobierno Central y recomendar su cumplimiento fundamentado en la presentación de sus cronogramas de trabajo y las previsiones de su financiamiento.
• Dar seguimiento a la ejecución presupuestaria de las instituciones públicas del Gobierno Central, para evitar sobregiros en las partidas presupuestarias y orientar hacia el cumplimiento de las normas y procedimientos establecidos.
• Revisar y evaluar la disponibilidad presupuestaria de las modificaciones autorizadas a la Estructura de Puestos y acciones de Personal para garantizar su viabilidad presupuestaria y registro en el sistema.
• Recibir, analizar y recomendar las solicitudes de traslados de partidas, redistribuciones y créditos adicionales al Presupuesto para cubrir solicitudes de insuficiencias en las partidas, así como los gastos que demandan la atención de causas no previstas y nuevos programas de servicios que espera la población.
• Certificar financiamiento garantizado para la contratación de consultorías, alquileres y otros según los procedimientos previstos en la Ley de Contrataciones Públicas para someterlo a consideración del Consejo Económico Nacional.
• Elaborar informes mensuales de ejecución presupuestaria con el propósito de conocer el cumplimiento de los objetivos y metas esperadas, sus indicadores de gestión y contribuir con su evaluación y control del desempeño de resultados.
• Solicitar a las entidades del Gobierno Central que corresponden al Departamento y al Sistema Nacional de Inversiones Públicas (SINIP) informes sobre la ejecución de los proyectos de inversión pública y sus fuentes de financiamientos externo y local para su evaluación y consideraciones al despacho superior.
• Capacitar a los Municipios del país en el manejo del sistema SIPRESWEB, la estructuración tributaria de sus ingresos y programática de los gastos y las metodologías de proyecciones de los recaudos presentes y futuros a percibir por actividad económica y rubros, con el fin de determinar los techos presupuestarios de los anteproyectos de presupuesto para ser sometidos a consideración del Alcalde y luego ser presentado a la aprobación o desaprobación del Consejo Municipal.
• Elaborar series estadísticas presupuestarias de las municipalidades, de ingresos y egresos, de empleo y proyectos que contribuyan a la toma de decisiones para el mejoramiento de los gobiernos locales y su gestión pública.
• Brindar asistencia técnica a las entidades del Gobierno Central y al Gobierno Subnacional (Municipios) sobre modificaciones a sus estructuras programáticas y evaluar las existentes para definir objetivos y metas estratégicas e indicadores orientados a un presupuesto basado en resultados.
• Elaborar diagnósticos institucionales de carácter presupuestario municipal con el propósito de identificar los problemas de sus programas, y detallar sus características más relevantes con miras al logro de una mejor gestión de resultados y sostenibilidad en el marco del corto y mediano plazo.
• Elaborar, revisar y editar la publicación del Compendio Anual de la Ejecución de los Presupuestos de Ingresos y Egresos Municipales del país con el fin de contribuir con el proceso de rendición de cuentas y nuevas prácticas de Gobierno Abierto.
• Actualizar el contenido de la publicación presupuestaria sobre la División Política de la República de Panamá por Provincia, Comarca y Distrito en atención a la creación de nuevos corregimientos y distritos municipales cuya incidencia impacta en los presupuestos de ingresos y egresos de los Gobiernos Locales y el Presupuesto General del Estado.

Unidad Administrativa de quien depende: Despacho de la Dirección de Presupuesto de la Nación.

Objetivo

Elaborar la cifra indicativa y asesorar a las entidades de Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central en la formulación de sus anteproyectos de presupuesto y posterior seguimiento de su gestión presupuestaria.

Funciones

• Elaborar la proyección de gastos a corto y mediano plazo en base a los objetivos institucionales, metas programáticas e indicadores de gestión establecidos en el Plan Estratégico de Gobierno.
• Recibir, revisar, analizar y recomendar los anteproyectos de las entidades, para el desarrollo de las actividades y programas a ejecutar.
• Atender las consultas presupuestarias de las entidades y particulares, así como recomendar acciones.
• Recomendar las asignaciones mensuales solicitadas por las entidades en función de las metas previstas, de sus cronogramas de trabajo y de su financiamiento previsto.
• Dar seguimiento a la ejecución presupuestaria de las instituciones públicas del Gobierno Central para evaluar el cumplimiento de los planes de trabajo.
• Revisar la disponibilidad presupuestaria de las acciones de Personal y las Modificaciones a la Estructura de Puestos para asegurar su financiamiento.
• Recibir, analizar y recomendar las solicitudes de traslados de partidas, redistribuciones y créditos adicionales al Presupuesto para atender gastos no previstos o nuevos programas y servicios que demanda la población.
• Coordinar con las entidades y el Sistema Nacional de Inversiones Públicas (SINIP), el seguimiento de la ejecución de los proyectos de inversión pública, incluyendo los financiamientos externos y donaciones.
• Certificar financiamiento garantizado para la contratación de Consultorías, alquileres y obras, según los procedimientos previstos en la Ley de Contrataciones Públicas y en las Normas Generales de Administración Presupuestaria vigentes.

Unidad Administrativa de quien depende: Despacho de la Dirección de Presupuesto de la Nación.

Objetivo

Preparar la cifra indicativa y asesorar a las Instituciones Descentralizadas en la formulación de sus anteproyectos de presupuesto, para el seguimiento de su ejecución presupuestaria dentro de las prioridades y disponibilidades financieras previstas.

Funciones

• Analizar los resultados económicos y financieros de la gestión anual de las Entidades Descentralizadas, con el propósito de formular una adecuada prognosis del equilibrio presente y futuro de las mismas.
• Proyectar la estructura de los ingresos, los montos de los costos en los programas y estados financieros proyectados, para cada ejercicio fiscal, que permita conocer la posición financiera y determinar la sostenibilidad presupuestaria a corto y mediano plazo de los programas y actividades institucionales.
• Recomendar los montos de los ingresos, gastos, programas y posición financiera proyectada en cada ejercicio fiscal que permita conformar el Presupuesto Institucional y su incorporación en el Presupuesto General del Estado, para lograr objetivos y metas establecidas.
• Recomendar las asignaciones mensuales de las transferencias corrientes y de capital que se reciben del Gobierno Central, para ejecutar los programas y actividades institucionales.
• Administrar y controlar la ejecución presupuestaria de las instituciones descentralizadas en el marco de los financiamientos previstos y cumplimiento de metas según los objetivos y metas establecidas.
• Elaborar informes de ejecución presupuestaria para verificar cumplimiento de planes, programas, proyectos y actividades y si registran problemas, recomendar posibles soluciones en base a la situación financiera.
• Recibir, analizar y recomendar las solicitudes de traslados de partidas, redistribuciones y créditos adicionales al Presupuesto para atender insuficiencias en partidas vigentes y gastos no previstos en programas y servicios institucionales.
• Revisar las acciones de Personal y las Modificaciones a la Estructura de Puestos, verificando las disponibilidades presupuestarias para el control del personal activo en la entidad y el monto ejecutado.
• Evaluar y analizar las contenciones de gastos y control de los recursos asignados en el presupuesto de cada una de las entidades, conforme a las metas y expectativas de ahorros generados por las instancias superiores.
• Recomendar, asesorar y sugerir sobre consultas de Proyectos de Ley que tienen afectaciones en las distintas asignaciones presupuestarias de las instituciones descentralizadas en el Sector Público.
• Evaluar el impacto presupuestario de solicitudes adicionales de fondos en el Presupuesto ante eventos de desastres naturales y calamidades domésticas según compromisos anuales y la situación financiera de las entidades descentralizadas.

Unidad Administrativa de quien depende: Despacho de la Dirección de Presupuesto de la Nación.

Objetivo

Asesorar a las Empresas Públicas e Intermediarios Financieros, en la formulación de sus anteproyectos de presupuesto para la asignación de recursos a considerar en el Presupuesto General del Estado, en el marco de su sostenibilidad financiera y cumplimiento de los programas institucionales.

Funciones

• Analizar los resultados económicos y financieros de la gestión anual de las empresas públicas e intermediarios financieros, con el propósito de formular una adecuada prognosis del equilibrio presente y futuro de las mismas.
• Proyectar los montos y estructura de los ingresos, costos, programas y estados financieros proyectados, para cada ejercicio fiscal de las entidades que conforman las Empresas Públicas e Intermediarios Financieros, para brindar los servicios públicos atribuidos.
• Recomendar los montos de los ingresos, gastos, programas y posición financiera proyectada en cada ejercicio fiscal, para la consideración en el Presupuesto General del Estado.
• Recomendar las asignaciones mensuales de las transferencias corrientes y de capital que se reciben del Gobierno Central, para el financiamiento de los programas, planes y proyectos, previstos en el Plan Estratégico Institucional y alineados al Plan Estratégico de Gobierno.
• Administrar y controlar la ejecución presupuestaria de las empresas públicas e intermediarios financieros en cumplimiento del desempeño de los programas.
• Analizar y recomendar las solicitudes de traslados de partidas, redistribuciones y créditos adicionales al Presupuesto, según financiamiento disponible y equilibrio de ingresos y gastos para atender los compromisos previstos en el ejercicio fiscal.
• Revisar las acciones de Personal y las modificaciones a la Estructura de Puestos, para garantizar que se mantienen dentro de las disponibilidades previstas.
• Certificar financiamiento garantizado para la contratación de Consultorías, alquileres y obras según los procedimientos previstos en la Ley de Contrataciones Públicas y posición financiera de las Empresas y entes financieros.

Unidad Administrativa de quien depende: Despacho de la Dirección de Presupuesto de la Nación.

Objetivo

Asesorar a las entidades públicas en la aplicación de metodologías conducentes a mejorar la eficacia y eficiencia del proceso de modernización del Estado y en la organización de las unidades administrativas del Sector Público, en concordancia con los objetivos de desarrollo nacional, para impulsar una gestión pública de calidad centrada en el ciudadano.

Funciones

•  Formular propuestas de acciones para la modernización de la gestión pública en función de optimizar la capacidad de respuesta de las instituciones del Estado e incrementar la calidad de vida de la población.
• Orientar los procesos de reforma institucional, bajo criterios de racionalidad administrativa, productividad, eficiencia y eficacia.
• Presentar al Despacho Superior, propuestas de políticas y normas en materia de organización administrativa del Sector Público.
• Impulsar una cultura institucional que sepa integrar en forma armónica, los diferentes roles que las instituciones del Sector Público deben desempeñar como entes normativos, proveedores de servicios al ciudadano e impulsadores del desarrollo económico del País.
• Emitir opinión técnica con relación a toda propuesta para la creación, modificación, escisión, fusión o eliminación de ministerios, entes descentralizados, empresas públicas y en general, cualquier entidad, órgano u organismo perteneciente al Estado.
• Impulsar una gestión pública de calidad que fortalezca las instituciones del Estado y satisfaga las expectativas de los ciudadanos.
• Asesorar a las instituciones del Sector Público en materia organizativa, así como en las transformaciones administrativas que éstas deben realizar para brindar servicios públicos de calidad a la población.
• Orientar las acciones de racionalización de procesos para la simplificación de trámites, que se efectúen en las instituciones del Sector Público.
• Detectar los casos de duplicidad de funciones y de servicios, en las instituciones del Sector Público y proponer las medidas para su corrección.
• Difundir, a nivel de las instituciones del Sector Público, los documentos aprobados por las Conferencias Iberoamericanas de Ministros de Administración Pública y Reforma del Estado y otros foros internacionales, e impulsar la implementación de los acuerdos suscritos por Panamá en materia de gestión pública.
• Promover la aplicación de las tecnologías de gestión en las instituciones del Estado y divulgar los conocimientos sobre herramientas de gestión que faciliten el proceso de modernización.
• Impulsar la mejora sostenida en la prestación de servicios, para atender con máxima eficiencia y eficacia las necesidades de la población.
• Asesorar en los procesos de desconcentración y descentralización institucional que se efectúen, para brindar a los ciudadanos una mayor cercanía y accesibilidad a los servicios públicos.
• Establecer la red de Oficinas de Desarrollo Institucional y mantenerla activa en forma permanente, a través de reuniones periódicas, simposios, congresos, capacitaciones y comunicaciones varias, en materia de gestión pública.
• Promover y elaborar estudios e investigaciones atinentes a la modernización de la gestión pública, recomendando su implementación.
• Orientar el desarrollo administrativo de las instituciones del sector público en función de lograr las transformaciones institucionales que se requieran para el logro de los objetivos de desarrollo económico y social que establezca el Plan Estratégico de Gobierno.
• Fomentar la gerencia pública como factor fundamental para la tecnificación de la administración pública mediante avances en materia de modernización y gestión de la Administración Pública en el ámbito internacional.